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* 이 책은 공인회계사 2차시험 세법 과목과 세무사 2차시험 회계학 Ⅱ부 과목 대비 주관식 문제 연습서입니다.

* 이 책의 내용에는 2024년 1월 1일부터 시행되는 각 조세관련 법률의 개정내용 및 이에 수반되는 시행령의 개정내용을 반영하였습니다.

* 이 책에 대한 강의는 나무경영아카데미 인터넷 홈페이지 http://namucpa.com에서 수강하실 수 있습니다.

- 정재연

고려대학교 경영학과 졸업

고려대학교 대학원 경영학과 졸업(경영학 박사)

공인회계사시험 합격

삼일회계법인 · 삼덕회계법인 근무

한국회계학회 부학회장

현) 강원대학교 경영대학 교수

현) 34대 한국세무학회장

- 이승철

연세대학교 경영학과 졸업

공인회계사시험 합격

삼일회계법인 근무

육군 종합행정학교 근무

현) 우리회계법인 근무

현) 나무경영아카데미 강사

- 박지섭

성균관대학교 경영학부 졸업

공인회계사시험 합격

삼정회계법인 근무

이현회계법인 근무

현) 새로회계법인 근무

현) 나무경영아카데미 강사

PART 2. 소득세법

Chapter 2. 이자소득과 배당소득

[문제 01] 이자소득의 과세구분

[문제 02] 배당소득의 과세구분

[문제 03] 금융소득 종합과세－과세체계의 이해

[문제 04] 금융소득 종합과세－잉여금 자본전입 의제배당

[문제 05] 금융소득 종합과세－감자시 의제배당(1)

[문제 06] 금융소득 종합과세－감자시 의제배당(2)

[문제 07] 금융소득 종합과세－출자공동사업자배당(1)

[문제 08] 금융소득 종합과세－출자공동사업자배당(2)

[문제 09] 금융소득 종합과세－종합(1)

[문제 10] 금융소득 종합과세－종합(2)

[문제 11] 금융소득 종합과세－종합(3)

Chapter 3. 사업소득

[문제 01] 총수입금액 계산

[문제 02] 지급이자 및 양도자산의 상각시부인

[문제 03] 기업업무추진비 및 기부금

[문제 04] 업무용승용차 및 총수입금액 수입시기－법인과 개인 비교

[문제 05] 사업소득금액의 계산(1)

[문제 06] 사업소득금액의 계산(2)

[문제 07] 사업소득금액의 계산(3)

[문제 08] 사업소득금액의 계산(4)

[문제 09] 사업소득금액의 계산(5)

[문제 10] 사업소득금액의 계산(6)

[문제 11] 추계에 의한 사업소득금액의 계산

[문제 12] 부동산임대업 관련 사업소득금액의 계산(1)

[문제 13] 부동산임대업 관련 사업소득금액의 계산(2)

[문제 14] 부동산임대업 관련 사업소득금액의 계산(3)

[문제 15] 부동산임대업 관련 사업소득금액의 계산(4)

Chapter 4. 근로소득?연금소득?기타소득

[문제 01] 근로소득금액(1)

[문제 02] 근로소득금액(2)

[문제 03] 근로소득금액(3)

[문제 04] 근로소득금액(4)

[문제 05] 근로소득금액(5)

[문제 06] 근로소득금액(6)

[문제 07] 근로소득 연말정산

[문제 08] 법인세 소득처분과 소득세의 계산

[문제 09] 연금소득금액의 계산(1)

[문제 10] 연금소득금액의 계산(2)

[문제 11] 연금소득금액의 계산(3)

[문제 12] 연금소득금액의 계산(4)

[문제 13] 연금소득금액의 계산(5)

[문제 14] 연금소득금액의 계산(6)

[문제 15] 연금소득의 분리과세 선택여부 판정(1)

[문제 16] 연금소득의 분리과세 선택여부 판정(2)

[문제 17] 기타소득금액(1)

[문제 18] 기타소득금액(2)

[문제 19] 기타소득금액(3)

[문제 20] 기타소득금액(4)

[문제 21] 근로소득?기타소득 종합(1)

[문제 22] 근로소득?기타소득 종합(2)

[문제 23] 연금소득?기타소득 종합

[문제 24] 금융소득?근로소득?연금소득?기타소득 종합

[문제 25] 종교인 소득에 대한 과세제도

Chapter 5. 소득금액 계산의 특례

[문제 01] 공동사업장 소득금액

[문제 02] 부당행위계산부인 및 공동사업합산과세

[문제 03] 출자공동사업자

[문제 04] 결손금 및 이월결손금

[문제 05] 결손금 소급공제

[문제 06] 소득금액 계산의 특례(종합)

[문제 07] 동업기업 과세특례(1)

[문제 08] 동업기업 과세특례(2)

[문제 09] 동업기업 과세특례－지분가액 조정

Chapter 6. 종합소득공제

[문제 01] 종합소득공제－근로소득자(1)

[문제 02] 종합소득공제－근로소득자(2)

[문제 03] 종합소득공제－사업소득자

[문제 04] 신용카드 등 사용금액에 대한 소득공제(1)

[문제 05] 신용카드 등 사용금액에 대한 소득공제(2)

[문제 06] 종합소득공제－공동사업합산과세

[문제 07] 종합소득공제－종합

Chapter 7. 종합소득세의 계산

[문제 01] 금융소득금액 및 세액의 계산(1)

[문제 02] 금융소득금액 및 세액의 계산(2)

[문제 03] 종합소득 산출세액과 결손금공제

[문제 04] 종합소득세의 계산－세액공제

[문제 05] 특별세액공제－근로소득자(1)

[문제 06] 특별세액공제－근로소득자(2)

[문제 07] 특별세액공제－사업소득자(1)

[문제 08] 특별세액공제－사업소득자(2)

[문제 09] 특별세액공제－기부금 세액공제

[문제 10] 세액공제의 한도 적용

[문제 11] 종합소득 산출세액 및 세액공제 종합(1)

[문제 12] 종합소득 산출세액 및 세액공제 종합(2)

[문제 13] 종합소득 산출세액 및 세액공제 종합(3)

[문제 14] 종합소득 산출세액 및 세액공제 종합(4)

[문제 15] 종합소득 산출세액 및 세액공제 종합(5)

[문제 16] 분리과세 주택임대소득에 대한 세액 계산의 특례

[문제 17] 종합과세 사적연금소득에 대한 세액 계산의 특례

[문제 18] 분리과세 기타소득에 대한 세액 계산의 특례

[문제 19] 종합소득세의 계산－최저한세

Chapter 8. 퇴직소득세의 계산

[문제 01] 퇴직소득금액(1)

[문제 02] 퇴직소득금액(2)

[문제 03] 퇴직소득금액(3)

[문제 04] 퇴직소득 산출세액의 계산

[문제 05] 퇴직소득세의 과세이연(퇴직연금제도)

[문제 06] 퇴직소득세의 과세이연(퇴직금 제도)

[문제 07] 퇴직소득에 대한 세액정산

Chapter 9. 종합?퇴직소득세 납세절차

[문제 01] 근로소득 연말정산

[문제 02] 근로소득 연말정산 및 자진납부할 세액의 계산

[문제 03] 사업소득의 원천징수

[문제 04] 개인사업자와 법인사업자 비교 

[문제 05] 장부의 기록?보관 불성실가산세

[문제 06] 가산세

Chapter 10. 양도소득세

[문제 01] 양도소득세 과세대상

[문제 02] 양도가액과 취득가액의 계산(1)

[문제 03] 양도가액과 취득가액의 계산(2)

[문제 04] 양도소득 과세표준(1)

[문제 05] 양도소득 과세표준(2)

[문제 06] 양도소득 과세표준(3)

[문제 07] 사업소득(부동산임대업) 및 양도소득

[문제 08] 이월과세(1)

[문제 09] 이월과세(2)

[문제 10] 우회양도에 대한 부당행위계산의 부인

[문제 11] 고가주택(1)

[문제 12] 고가주택(2)

[문제 13] 부담부증여(1)

[문제 14] 부담부증여(2)

[문제 15] 부담부증여(3)

[문제 16] 겸용주택의 양도(1)

[문제 17] 겸용주택의 양도(2)

[문제 18] 겸용주택의 양도(3)

[문제 19] 양도소득세(종합)

[문제 20] 산출세액(1)

[문제 21] 산출세액(2)

[문제 22] 산출세액(3)

[문제 23] 양도소득 가산세

[문제 24] 예정신고 및 확정신고

[문제 25] 국외자산에 대한 양도소득세(1)

[문제 26] 국외자산에 대한 양도소득세(2)

[문제 27] 국외 전출시 국내 주식의 양도소득세

PART 3. 부가가치세법

Chapter 2. 과세거래

[문제 01] 과세대상(1)

[문제 02] 과세대상(2)

[문제 03] 부수재화 또는 용역

[문제 04] 공급시기(1)

[문제 05] 공급시기(2)

Chapter 3. 영세율과 면세

[문제 01] 영세율

[문제 02] 면세(1)

[문제 03] 면세(2)

Chapter 4. 과세표준 및 매출세액의 계산

[문제 01] 재화 또는 용역의 공급에 대한 과세표준(1)

[문제 02] 재화 또는 용역의 공급에 대한 과세표준(2)

[문제 03] 재화 또는 용역의 공급에 대한 과세표준(3)

[문제 04] 재화 또는 용역의 공급에 대한 과세표준(4)

[문제 05] 재화 또는 용역의 공급에 대한 과세표준(5)

[문제 06] 공급의제(1)－자기생산?취득재화의 공급의제

[문제 07] 공급의제(2)－폐업시 잔존재화 공급의제

[문제 08] 공급의제(3)－판매목적 타사업장 반출재화 공급의제

[문제 09] 공급의제(4)－면세사업에의 전용

[문제 10] 겸영사업자의 공급가액 계산(1)

[문제 11] 겸영사업자의 공급가액 계산(2)

[문제 12] 겸영사업자의 공급가액 계산(3)

[문제 13] 부동산의 공급(1)

[문제 14] 부동산의 공급(2)

[문제 15] 부동산의 공급(3)

[문제 16] 부동산의 공급(4)

[문제 17] 부동산임대

[문제 18] 겸용주택의 임대(1)

[문제 19] 겸용주택의 임대(2)

[문제 20] 대손세액공제

[문제 21] 매출세액 종합(1)

[문제 22] 매출세액 종합(2)

[문제 23] 매출세액 종합(3)

[문제 24] 매출세액 종합(4)

[문제 25] 신고서식 작성(1)

[문제 26] 신고서식 작성(2)

[문제 27] 신고서식 작성(3)

[문제 28] 신고서식 작성(4)

Chapter 5. 납부세액의 계산

[문제 01] 매입세액공제(1)

[문제 02] 매입세액공제(2)

[문제 03] 신고서식 작성(1)

[문제 04] 신고서식 작성(2)

[문제 05] 의제매입세액공제(1)－과세사업자

[문제 06] 의제매입세액공제(2)－과세사업자

[문제 07] 의제매입세액공제(3)－겸영사업자

[문제 08] 의제매입세액공제(4)－겸영사업자

[문제 09] 의제매입세액공제(5)－겸영사업자

[문제 10] 의제매입세액공제(6)－제조업 특례

[문제 11] 재활용폐자원 등 매입세액

[문제 12] 공통매입세액의 안분 및 정산(1)

[문제 13] 공통매입세액의 안분 및 정산(2)

[문제 14] 공통매입세액의 안분 및 정산(3)

[문제 15] 공통매입세액의 안분 및 정산(4)

[문제 16] 공통매입세액의 안분 및 재계산(1)

[문제 17] 공통매입세액의 안분 및 재계산(2)

[문제 18] 공통매입세액의 안분 및 재계산(3)

[문제 19] 재화의 면세전용 및 과세전환(1)

[문제 20] 재화의 면세전용 및 과세전환(2)

[문제 21] 재화의 면세전용 및 과세전환(3)

[문제 22] 매입세액 종합(1)

[문제 23] 매입세액 종합(2)

[문제 24] 매입세액 종합(3)

[문제 25] 매입세액 종합(4)

[문제 26] 매입세액 종합(5)

[문제 27] 매입세액 종합(6)

[문제 28] 납부세액 종합(1)

[문제 29] 납부세액 종합(2)

[문제 30] 납부세액 종합(3)

[문제 31] 납부세액 종합(4)

Chapter 6. 차가감납부세액의 계산 및 납세절차

[문제 01] 차가감납부세액 계산구조

[문제 02] 가산세(1)

[문제 03] 가산세(2)

[문제 04] 가산세(3)

[문제 05] 가산세(4)

[문제 06] 가산세(5)

[문제 07] 가산세(6)

[문제 08] 가산세(7)

[문제 09] 차가감납부세액의 계산

Chapter 7. 간이과세

[문제 01] 간이과세(1)

[문제 02] 간이과세(2)

[문제 03] 과세유형의 비교(1)

[문제 04] 과세유형의 비교(2)

[문제 05] 간이과세－겸영사업자(1)

[문제 06] 간이과세－겸영사업자(2)

[문제 07] 간이과세－겸영사업자(3)

[문제 08] 간이과세 종합(1)

[문제 09] 간이과세 종합(2)

PART 4. 상속세 및 증여세법

Chapter 1. 상속세

[문제 01] 상속세 납부의무

[문제 02] 상속세 과세가액(1)

[문제 03] 상속세 과세가액(2)

[문제 04] 상속세 과세가액(3)

[문제 05] 상속세 과세가액(4)

[문제 06] 상속세 과세표준(1)

[문제 07] 상속세 과세표준(2)

[문제 08] 상속세 과세표준(3)

[문제 09] 상속세 과세표준(4)

[문제 10] 신고납부세액(1)

[문제 11] 신고납부세액(2)

[문제 12] 수유자가 영리법인인 경우의 상속세

[문제 13] 상속세 및 증여세(1)

[문제 14] 상속세 및 증여세(2)

[문제 15] 주식의 평가 및 상속세 계산

Chapter 2. 증여세

[문제 01] 증여재산공제(1)－혼인?출산 증여재산공제

[문제 02] 증여재산공제(2)

[문제 03] 증여세 차감납부세액(1)

[문제 04] 증여세 차감납부세액(2)

[문제 05] 증여세 과세표준(1)

[문제 06] 증여세 과세표준(2)

[문제 07] 증여재산가액의 계산

[문제 08] 부동산무상사용에 따른 이익의 증여

[문제 09] 불공정합병에 따른 이익의 증여

[문제 10] 증자에 따른 이익의 증여

[문제 11] 초과배당에 따른 이익의 증여

[문제 12] 주식의 상장 등에 따른 이익의 증여

[문제 13] 재산 취득 후 재산가치 증가에 따른 이익의 증여

[문제 14] 특수관계법인과의 거래를 통한 이익의 증여의제(1)

[문제 15] 특수관계법인과의 거래를 통한 이익의 증여의제(2)

[문제 16] 특수관계법인으로부터 제공받은 사업기회로 발생한 이익의 증여의제

[문제 17] 증여추정

[문제 18] 약술형 문제(1)

[문제 19] 약술형 문제(2)

Chapter 3. 재산의 평가

[문제 01] 상속재산의 평가

[문제 02] 비상장주식의 평가(1)

[문제 03] 비상장주식의 평가(2)

[문제 04] 주식의 평가